همه کسبوکارهای فعال در امارات باید فرم اظهارنامه مالیات شرکتی را پر کنند تا از جریمهشدن جلوگیری کنند. مالیات شرکتی در واقع مالیات مستقیمی است که روی سود خالص کسبوکارها اعمال میشود. اجرای این مالیات بخشی از استراتژی کشور امارات است که به مابع درآمدی و اقتصاد کشور کمک کند.
چه کسبوکارهایی باید مالیات شرکتی ثبت نام کنند؟
- تمام کسبوکارهایی که در mainland قراردارند
- شرکتهایی که در منطقه آزاد تجارت میکنند
- موسسات بانکی
- هر شرکت خارجی که در امارات Permanent Establishment دارد
دقت کنید که حتی اگر یک کسبوکار واجد شرایط برای مالیات صفر درصد باشد، همچنان باید برای مالیات شرکتی ثبتنام کند.
چه شرکتهایی از مالیات شرکتی در امارات معاف هستند؟
- شرکتهایی که در زمینه استخراج منابع طبیعی فعال هستند
- سود سهام و سود سرمایهای که از سهامداری حاصل میشود
- درآمد سرمایهگذاران خارجی از سود سهام، بهره و حق امتیاز
- نهادهای دولتی و تحت کنترل دولت
- صندوقهای بازنشستگی عمومی و خصوصی یا تأمین اجتماعی
ثبتنام مالیات شرکتی در امارات
قبل از هرچیزی باید مدارک مورد نیاز را جمعآوری کنید تا از تاخیر یا رد درخواست پیشگیری کنید.
مدارک مورد نیاز برای ثبت نام مالیاتی
- داشتن مجوز تجاری معتبر
- آمادهکردن گزارشهای مالی برای مشخص کردن آستانه درآمد
- آمادهکردن اطلاعات شرکت اعم از جزئیات مالکیت و فعالیتهای تجاری و ساختار قانونی آن
- جزئیات مربوط به حساب بانکی برای پرداخت مالیات
- اطلاعات کامل تماس اعم از آدرس ثبت شده و اطلاعات تماس فرد مجاز
برای ثبت نام باید مراحل زیر را طی کنید:
در پلتفرم EmaraTax ثبتنام کنید و فرآیند مربوط به اداره مالیات فدرال را تکمیل کنید.
اگر از قبل حساب دارید، میتوانید با اعتبارنامهها یا از طریق UAE Pass وارد شوید.
اگر حساب ندارید، میتوانید روی گزینه “ثبت نام” کلیک کنید تا با ساختن یک حساب کاربری و تایید ایمیلتان، ادامه فرآیند را انجام دهید.
پس از ورود به پرتال، داشبورد را مشاهده کنید که در آن نهادهایی که مشمول مالیات با حساب شما هستند، مشخص میشود. اگر هیچ نهاد مرتبطی وجود ندارد، باید آن را اضافه کنید. برای این کار در داشبورد، روی “ثبت نام برای مالیات شرکتی: کلیک کنید. نوع نهاد را انتخاب کنید. نهاد شما میتواند یک شرکت در منطقه آزاد، یک کسبوکار در mainland و… باشد. جزئیات مجوز تجاری را وارد کنید و برای اینکه تعهدات مالیاتی به صورت درست تعیین شود، فعالیت تجاری شرکتتان را مشخص کنید. پس از آن باید مالکان و شعب را اضافه کنید. اگر کسبوکاری توسط افراد یا نهادهایی با بیش از 25درصد مالکیت اداره میشود، جزئیات آن را بررسی کنید و فعالیت هر شعبه را اضافه کنید.
پس از آن باید اطلاعات تماس را وارد کنید. آدرس ثبت شده، شماره تلفن و ایمیل را وارد کنید. دقت در وارد کردن تمام این اطلاعات ضروری است چون باعث میشود در صورت بروز مشکل، FTA به راحتی با شما تماس برقرار کند. لیست افرادی که به امضای اسناد مالیاتی دسترسی دارند وارد کنید. مطمئن شوید که اطلاعات این افراد به صورت قانونی ثبت شده است. در مرحله آخر باید همه اطلاعات را مجدد بازبینی کنید تا از صحت تمام آنها مطمئن شوید. سپس تیک مربوط به جزئیات درست اظهارنامه را بزنید و روی “ارسال” کلیک کنید تا فرم ثبت نام شما برای اداره مالیات ارسال شود.
مدیریت مالیاتی مخصوصا زمانی که از چندین شعبه و نمایندگی برخوردار هستید، میتواند چالشبرانگیز و سخت باشد. برای این کار میتوانید از نرم افزار حسابداری همیار یونیون استفاده کنید تا محاسبات مالیاتی شما به صورت خودکار انجام شود، گزارشگیریها دقیق و بدون خطا باشد، با قوانین و مقررات اداره مالیات امارات هماهنگ باشد و سطح دسترسی برای کاربران مختلف تنظیم کنید.
پس از ثبتنام مالیاتی چه اتفاقی میافتد؟
FTA درخواست شما را بررسی میکند و حدود 20 روز کاری زمان میبرد تا به شما پاسخ دهد. پس از آن از طریق ایمیل یک تاییدیه دریافت خواهید کرد که همراه با شماره ثبت مالیاتی (TRN) است. در صورتی که مشکلی وجود داشته باشد، در ایمیل به شما اطلاعرسانی میشود و در داشبوردتان میتوانید مشکل را مشاهده کنید.
نکته: شرکتهایی که در منطقه آزاد هستند با رعایت قوانین خاص میتوانند نرخ مالیات 0 درصد را حفظ کنند اما انجام تجارت با شرکتها و سازمانهایی که در سرزمین اصلی قرار دارند، میتواند وضعیت معافیت مالیاتی آنها را تحت تاثیر قرار دهد.
نکته: اظهارنامهها باید سالانه ظرف نه ماه پس از پایان سال مالی ارائه شوند. عدم ارائه به موقع اظهارنامه میتواند منجر به جریمه یا مشکلاتی در تمدید لایسنس شرکت شود.
در صورتی که شرکت شما مشمول مالیات است، باید در همین بازه 9 ماهه مالیات خود را بپردازید و شرکتها باید وجه کافی برای تعهدات مالی را درنظر بگیرند.
اشخاص مشمول مالیات در امارات
قانون مالیاتی برای اشخاص مقیم و غیرمقیم اعمال میشود. مقیمها کسانی هستند که شرکتهای ثبت شده در امارات دارند یا شرکتهای خارجی هستند که مدیریت و کنترل آنها در امارات است. همچنین شامل افراد حقیقی میشود که در کشور فعالیت تجاری انجام میدهند.
غیرمقیمها کسانی هستند که شرکتشان به صورت دائمی در امارات مستقر است یا درآمدشان از منابعی که داخل امارات است، تامین میشود.
جریمه دیرهنگام اظهارنامه مالیاتی شرکتی
پس از مهلتی که توسط FTA مشخص شد، جریمه دیرکرد در ارسال اظهارنامه به صورت ماهانه اعمال میشود. جریمهها در سال 2026 به شکل زیر محاسبه میشود:
- برای 12 ماه اول، باید 500درهم در هر ماه جریمه پرداخت کنید
- از ماه سیزدهم به بعد تا زمانی که اظهارنامه را ارسال کنید، به ازای هر ماه باید 1000 درهم جریمه بپردازید.
- همچنین اگر در تاریخ مقرر شده ثبت نام مالیاتی خود را انجام ندهید، ممکن است با جریمه 10000 درهمی مواجه شوید. با این حال برای این نوع جریمه، FTA معافیت موقتی درنظر گرفته است. کسبوکارها باید اولین اظهارنامه مالیات شرکتی خود را ظرف مدت 7 ماه از پایان اولین دوره مالیاتی ارائه دهند.
نکته: تمام مواردی که در این مقاله آمده است، بر اساس اعلامیههای رسمی مقامات و بیانیههای FTA است ولی برای اطلاعات دقیق و بهروز برای ثبت مالیات شرکتی خود، باید به صفحه رسمی وزارت دارایی امارات مراجعه کنید تا در مورد مالیات شرکتی و قوانین جدید مربوط به آن، اطلاعات دقیقتری داشته باشید و سپس نسبت به ارسال اظهارنامه اقدام کنید.
